Akcje Credit Suisse spadły o 5%, ponieważ w sprawozdaniach finansowych pojawiły się „istotne słabości”.

Akcje Credit Suisse spadły o 5% na początku handlu we wtorek do nowego najniższego poziomu w historii, po tym, jak bank ogłosił, że znalazł „istotne słabości” w swoich procesach sprawozdawczości finansowej na lata 2022 i 2021.

Od tego czasu akcje nieco zmniejszyły straty, ale do godziny 9:30 czasu londyńskiego nadal spadały o ponad 4%.

Oblężony szwajcarski pożyczkodawca zanotował tę notatkę w swoim raporcie rocznym, który pierwotnie miał się ukazać w zeszły czwartek, ale został opóźniony przez późny telefon od amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC).

Rozmowa SEC dotyczy „oceny technicznej wcześniej ujawnionych korekt skonsolidowanych sprawozdań z przepływów pieniężnych za lata zakończone 31 grudnia 2020 i 2019 r., a także związanych z nimi kontroli”.

We wtorek w swoim rocznym raporcie Credit Suisse ujawnił, że zidentyfikował „pewne istotne słabości naszej kontroli wewnętrznej nad sprawozdawczością finansową” za lata 2021 i 2022.

Kwestie te dotyczą „niezaprojektowania i utrzymania skutecznego procesu oceny ryzyka w celu identyfikacji i analizy ryzyka istotnego zniekształcenia” oraz różnych niedociągnięć w zakresie kontroli wewnętrznej i komunikacji.

Mimo to bank stwierdził, że jest w stanie potwierdzić, że jego sprawozdania finansowe za omawiane lata są „rzetelne, we wszystkich istotnych aspektach, [its] skonsolidowana sytuacja finansowa.

Credit Suisse powiedział również, że odpływ aktywów netto spadł, ale „jeszcze nie teraz”. Bank potwierdził swoje wyniki za 2022 r. ogłoszone 9 lutego, które wykazały stratę netto za cały rok w wysokości 7,3 mld CHF (8 mld USD).

Ryzyko płynności

Pod koniec 2022 roku bank ujawnił, że obserwuje „znacznie wyższe wypłaty depozytów gotówkowych, nieodnawianie lokat terminowych oraz przepływy aktywów netto na poziomach znacznie przekraczających wskaźniki z trzeciego kwartału 2022 roku”.

Credit Suisse odnotował wypłaty klientów w wysokości ponad 110 miliardów franków szwajcarskich w czwartym kwartale, ponieważ seria skandali, starych pułapek i uchybień w zakresie zgodności nadal go nękała.

„Odpływy te ustabilizowały się na znacznie niższych poziomach, ale na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie uległy jeszcze odwróceniu. Wypływy te częściowo wykorzystały rezerwy płynności na poziomie grupy i podmiotu prawnego, a my spadliśmy poniżej niektórych wymogów regulacyjnych na poziomie poziomie podmiotu prawnego”.

Credit Suisse przyznał, że warunki te „zaostrzyły i mogą nadal nasilać” ryzyko płynności. Oczekuje się, że spadek aktywów pod zarządzaniem spowoduje spadek wyniku odsetkowego netto, prowizji i opłat okresowych, co z kolei wpłynie na cele w zakresie pozycji kapitałowej Banku.

„Nieodwrócenie tych odpływów i nieodzyskanie naszych zarządzanych aktywów i depozytów może mieć istotny negatywny wpływ na nasze wyniki operacyjne i sytuację finansową” – napisano w raporcie.

Credit Suisse potwierdził, że podjął „zdecydowane działania” w sprawie długotrwałych problemów w ramach trwającego ogromnego przeglądu strategicznego, który ma doprowadzić do dalszych „znaczących” strat finansowych w 2023 r.

Roczny raport Rady Dyrektorów Banku łącznie potwierdził przyznanie premii po raz pierwszy od ponad 15 lat, w łącznej stałej kwocie 32,2 mln CHF.